Apresentar inteligência fiscal e previsibilidade de cenários é o compromisso que a Verot assume para apoiar escritórios contábeis e empresas na transição da Reforma Tributária. O erro que 93% das empresas do Simples Nacional podem cometer é chegar a 2027 sem uma simulação tributária completa e estruturada.

Esse dado acende um alerta para empresas, escritórios contábeis e consultores fiscais que ainda mantêm o hábito de deixar o planejamento tributário para o encerramento do ano.  

Com as profundas mudanças introduzidas pelo IBS e pela CBS, adiar essa análise pode comprometer margens, fluxo de caixa e a competitividade comercial do negócio. 

Com a regulamentação do IBS e da CBS, a permanência no Simples Nacional no formato tradicional deixa de ser uma escolha automática neutra. É preciso avaliar como o mercado B2B reagirá ao repasse de créditos e se a opção pelo modelo Híbrido será necessária para manter a empresa atrativa na cadeia de suprimentos. Por isso, o planejamento deve ser antecipado com base em dados reais. 

Aprender a antecipar diagnósticos, comparar cenários em poucos minutos e orientar cada cliente com precisão é a transformação operacional que a Verot entrega às assessorias fiscais diante do novo cenário tributário. 

Por que deixar o planejamento para a última hora se tornou um risco? 

Historicamente, muitos escritórios concentravam as análises de enquadramento tributário no encerramento do exercício. Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional eram comparados principalmente em dezembro, considerando as projeções para o ano seguinte. 

Com a Reforma Tributária, essa rotina precisa evoluir. O novo sistema exige que as empresas entendam antecipadamente o impacto da segregação dos tributos e como isso afeta a formação de preços e os contratos comerciais. 

A transição traz à tona duas opções estratégicas centrais para o optante: 

• A avaliação da permanência no Simples Nacional tradicional: 
  (recolhimento unificado via DAS)

• A opção pelo recolhimento de IBS e CBS no regime regular:

(modelo Híbrido). 

Decidir entre essas rotas exige simulação prévia para evitar perda de clientes na cadeia de suprimentos ou aumento indevido de carga fiscal. 

O verdadeiro erro: decidir sem comparar os cenários 

O maior risco para o empresário não é apenas o cumprimento de prazos burocráticos, mas escolher ou permanecer em um modelo sem conhecer seus efeitos financeiros sobre a operação. 

No mercado, as duas alternativas do Simples Nacional configuram-se como: 

• Simples Nacional integrado:

IBS e CBS permanecem dentro do DAS, mantendo a simplicidade operacional tradicional. 

• Simples Nacional híbrido:  
  A empresa continua no Simples Nacional para os demais tributos, mas apura o IBS e a CBS pelo regime regular (não cumulativo).

A melhor alternativa não será necessariamente aquela com a menor alíquota aparente. Uma análise consultiva completa precisa considerar: 

• Perfil dos clientes (B2B vs. B2C);

• Regime tributário dos principais compradores;

• Potencial de geração e transferência de créditos tributários;

• Margem de contribuição e formação de preços;

• Estrutura de custos e folha de pagamento;

• Necessidade de capital de giro;

• Posicionamento estratégico da empresa dentro da cadeia de distribuição.

Sem essa visão, o escritório corre o risco de recomendar um modelo aparentemente mais simples, mas que encarece o produto ou serviço para o cliente final PJ. 

Como o Simples Integrado afeta empresas B2B? 

No Simples Nacional Integrado, a empresa recolhe todos os tributos unificados no DAS e preserva uma operação fiscal simplificada. 

Contudo, a transferência de créditos de IBS e CBS para os seus compradores fica limitada ao montante efetivamente recolhido dentro do DAS, conforme estabelece a legislação da Reforma Tributária. 

Em determinadas cadeias comerciais B2B, essa limitação de crédito pode influenciar diretamente: 

• Negociações com grandes compradores do Lucro Real ou Presumido;

• Comparação de preços frente a concorrentes do regime regular;

• Margem de contribuição e retenção de contratos vigentes;

• Atração de novos parceiros comerciais.

A empresa não é excluída do mercado, mas pode enfrentar forte pressão comercial caso seus concorrentes diretos optem pelo modelo Híbrido para transferir créditos integrais. 

Quando o Simples Híbrido pode ser mais atrativo? 

No Simples Nacional Híbrido, a empresa apura o IBS e a CBS fora do DAS, submetendo-se à regra de não cumulatividade desses dois impostos. 

Isso permite aproveitar créditos sobre as aquisições do negócio e transferir créditos integrais de IBS e CBS nas vendas para outras pessoas jurídicas. 

Esta alternativa torna-se altamente estratégica para empresas que: 

• Vendem predominantemente para outras pessoas jurídicas (B2B);

• Estão posicionadas no meio de cadeias produtivas ou de distribuição;

• Possuem volume significativo de compras que geram direito a crédito;

• Atendem clientes que exigem o aproveitamento máximo de créditos fiscais.

A simulação precisa ponderar se o ganho de competitividade comercial compensa a maior complexidade operacional de apurar a CBS e o IBS pelo regime regular. 

Também não é adequado prometer “crédito integral” em qualquer situação. O valor dependerá da operação, da alíquota, da classificação tributária e de eventuais reduções, isenções ou tratamentos específicos. 

Preparação operacional e parametrização fiscal 

Enquanto o Simples Nacional se estrutura para os novos cenários, a adequação dos cadastros fiscais já deve ser iniciada. A revisão preventiva de cadastros é indispensável para garantir que as operações estejam preparadas quando os novos tributos entrarem em vigor. 

Escritórios e empresas devem revisar atenciosamente: 
 

• Cadastros de produtos e serviços (NCM e NBS);

• Códigos de Situação Tributária (CST) e cClassTrib;

• Mapeamento de alíquotas e benefícios aplicáveis;

• Integração dos sistemas de emissão fiscal.

A consistência dos dados evita retrabalho, inconsistências de apuração e divergências nas simulações de cenários. 

Por que analisar toda a carteira em planilhas é inviável? 

Realizar simulações tributárias em planilhas eletrônicas gera insegurança técnica, riscos de falhas em fórmulas e lentidão operacional. À medida que a carteira de clientes cresce, o controle manual torna-se um gargalo para o crescimento do escritório. 

A tecnologia surge como alavanca estratégica para automatizar a leitura de dados, projetar cenários em segundos e permitir que a equipe contábil foque na orientação consultiva. 

Simulador de Regimes Verot: triagem rápida e eficiente 

O Simulador de Regimes da Verot foi desenvolvido para acelerar o diagnóstico inicial das empresas. A partir do upload de um único arquivo PGDAS-D mensal, a plataforma processa as informações, anualiza os dados e projeta os cenários para os próximos 12 meses. 

O sistema compara quatro cenários essenciais: 

• Simples Nacional integrado;

• Simples Nacional híbrido;

• Lucro Presumido;

• Lucro Real.

Essa primeira análise ajuda o escritório a identificar: 

• Clientes que podem enfrentar aumento de carga;

• Empresas com possível impacto no aproveitamento de créditos;

• Operações B2B que precisam de atenção;

• Casos que exigem uma simulação aprofundada;

• Oportunidades de planejamento e consultoria;

• Empresas que precisam ser priorizadas antes de setembro.

Em vez de começar pela análise manual de toda a carteira, o escritório consegue concentrar seus recursos nos clientes com maior exposição tributária, financeira ou comercial. 

Mais consistência e rastreabilidade nos cálculos 

A comparação automatizada reduz a dependência de fórmulas isoladas e centraliza parâmetros relacionados a faturamento, custos, folha de pagamento, bases presumidas e regras da Reforma Tributária. 

A plataforma considera informações como FGTS, RAT, INSS, bases aplicáveis ao Lucro Presumido e diferentes premissas utilizadas nos cenários tributários. 

Isso reduz o risco de uma fórmula inconsistente ou de uma informação digitada incorretamente comprometer toda a análise. 

O Simulador de Regimes não substitui a avaliação do contador ou do advogado tributarista. A tecnologia organiza os dados e apresenta os cenários, enquanto o profissional considera fatores que um cálculo puramente numérico não consegue representar sozinho. 

Essa combinação permite produzir recomendações mais consistentes, rastreáveis e adequadas à realidade de cada cliente. 

Relatório de Impacto Analítico: dados e parecer técnico no mesmo documento 

Depois de processar a simulação, a plataforma Verot gera o Relatório de Impacto Analítico em PDF. O documento apresenta uma estrutura visual e explicativa com: 

• Comparação entre os regimes;

• Projeções tributárias;

• Impactos financeiros;

• Premissas utilizadas;

• Regime indicado pela simulação;

• Espaço para a justificativa do consultor.

Em vez de exportar dados isolados e obrigar a equipe a elaborar documentos do zero, o sistema consolida as informações em um relatório pronto para ser apresentado ao cliente. 

Por que a justificativa do profissional é tão importante? 

O menor custo tributário não representa, necessariamente, a melhor decisão para o negócio. Por isso, o Relatório de Impacto Analítico permite que o consultor registre sua recomendação considerando outros fatores, como: 

• Aproveitamento de créditos;

• Necessidade de repasse de créditos aos compradores;

• Fluxo de caixa;

• Margem;

• Perfil da cadeia B2B;

• Capacidade operacional;

• Riscos comerciais;

• Estratégia de crescimento.

Se a análise demonstrar que o recolhimento regular de IBS e CBS é comercialmente mais adequado, o relatório poderá fundamentar a recomendação pelo Simples Nacional híbrido. 

Da mesma forma, se a simplicidade operacional e o resultado financeiro favorecerem a permanência dos tributos dentro do DAS, o profissional poderá justificar o modelo integrado. 

O sistema também permite que o consultor ajuste a recomendação apresentada no documento final, desde que registre a justificativa técnica e estratégica para essa decisão. 

A tecnologia entrega os cálculos e as projeções. O conhecimento humano transforma esses dados em orientação de negócios. 

Da simulação ao acompanhamento contínuo 

Escolher o regime é apenas uma parte do processo. Depois da decisão, a empresa precisará manter seus documentos e parâmetros fiscais alinhados às regras da Reforma Tributária. 

O ecossistema Verot também oferece recursos para acompanhar essa conformidade. 

Compliance RTC 

O Compliance RTC monitora continuamente NF-e e NFC-e, identificando inconsistências em informações como: 

• IBS e CBS;

• NCM e NBS;

• CST e cClassTrib;

• Bases de cálculo;

• Alíquotas;

• Regras aplicáveis à operação.

O acompanhamento mensal ajuda o escritório a corrigir falhas antes que elas comprometam simulações, créditos tributários ou processos de faturamento. 

Validação Rápida 

A Validação Rápida permite importar blocos de até 100 documentos fiscais para verificar a integridade das informações perante as regras da Reforma Tributária. 

A funcionalidade pode ser utilizada para diagnósticos pontuais, conferência de parametrizações e prospecção de novos clientes.

Converse com um especialista da Verot peça uma demonstração